Пример настройки управленческого учета доходов и затрат в ERP ODOO. Аналитика по умолчанию

Одной из целей ведения управленческого учета является накопление необходимой аналитики по структуре доходов и расходов компании и отслеживании их динамики. Это дает возможность сделать анализ и принять меры по их оптимизации (особенно это касается затрат)

ERP ODOO дает широкие возможности для накопления в учете необходимой аналитики. Для этого есть целый ряд инструментов (которые доступны в бесплатной версии системы)и о них некоторых из них я сейчас и хочу рассказать.

Целью написания этой  небольшой статьи является познакомить вас с примером настройки системы в соответствии с учетной политикой компании.

В качестве примера  давайте рассмотрим кейс (выдержка из учетной политики ), который я прорабатываю со студентами на своем курсе «Ведение учета в ERP ODOO«. Его суть такова:

Компания занимается оптовой и розничной торговлей косметическими средствами.

В ее продуктовой линейке представлено три бренда: “Olivia Garden” (расчески), “CLEAR vita ABE” (шампуни) и “Remington” (фены).

Учетной (управленческой) политикой данной компании определены следующие правила учета доходов и затрат:

• учет доходов от реализации товаров ведется по брендам и данная информация накапливается на счетах 7021 “Доход от реализации бренда Olivia Garden”, 7022 “Доход от реализации бренда CLEAR vita ABE” и 7023 “Доход от реализации Remington”.
• соответственно себестоимость реализации отражается на счетах 9021 “Себестоимость реализации Olivia Garden”, 9022 “Себестоимость реализации CLEAR vita ABE” и 9023 “Себестоимость реализации  Remington”
• Затраты в учете классифицируются следующим образом: Административные (в учете отображаются на счете 920000 “Административные затраты”), Расходы на сбыт (в учете отражаются на счете 930000 “Расходы на сбыт”) и Прочие операционные расходы (отражаются на счете 940000 “Прочие операционные расходы)
• Административные затраты детализируются следующим образом: аренда офиса, ЗП админперсонала, содержание офиса,…
• Расходы на сбыт детализируются следующим образом: затраты на логистику, ЗП отдела продаж, реклама ( facebook, google,…..)

Давайте же посмотрим какие настройки нам необходимо сделать в системе и какую аналитику мы получим на выходе.

Первое, что нам необходимо сделать это добавить в план счетов недостающие счета для учета доходов и расходов.

Далее нам следует создать недостающие категории продукции и сделать в них необходимые настройки. Например для категории «CLEAR vita ABE» настройки будут следующие:

Теперь при реализации продуктов (товаров), которые будут отнесены к этой категории, доходы  будут накапливаться на счете 7022, а себестоимость реализации на 9022. И в учете мы будем получать следующую картину (например в разрезе конкретного продукта). На скриншоте ниже — от реализации шампуня мы получили доходы в сумме 3000 грн, а себестоимость реализации составила 2000 грн.

Для детализации затрат периода мы будем использовать аналитические счета. Аналитические счета можно группировать по определенному признаку и формировать столько аналитических деревьев сколько нам необходимо. Например можно создать группы «Бренды», «Затраты», «Проекты» и в момент проведения в учете какой-нибудь операции указывать необходимый аналитический счет из соответствующей группы. При этом необходимо помнить, что как правило можно указать один аналитический счет и несколько тегов.

Учитывая эту особенность под необходимые аналитические счети можно создать соответсвующие тег.

Например мы фиксируем в учете расходы на рекламу и проводим инвойс поставщика (Google). Всю необходимую аналитику мы указываем в позиции инвойса:

В результате проведения данного документа создаться одна запись журнала и две аналитические проводки по двум аналитическим счетам.

Бухгалтерский счет затрат у нас подтянулся из категории продукции, аналитический счет и тег можно указать вручную или задать правило его подстановки при выборе продукта или поставщика. Для этого можно воспользоваться инструментом аналитика по умолчанию. Например мы можем привязать аналитический счет «Реклама в google» к продукту «Реклама в Google», в результате чего у нас получится связка «Продукт-Бухгалтерский счет затрат-Аналитический счет». Такую же привязку аналитического счета мы можем сделать к контрагенту, пользователю системы либо бухгалтерскому счету.

Подытожим

ERP ODOO обладает широким инструментарием для настройки учета таким образом, чтобы он давал всю необходимую аналитику для принятия управленческих решений. Но отечественному пользователю необходимо привыкнуть к том, что ведение учета в ODOO отличается от других програм (я намекаю на 1С) и нельзя требовать от нее стать клоном того чем она не является.